كيف يمكن للشخص الذي اشترى عقارا في تركيا أن يحصل على إعفاء من ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة إنفاق على توريد السلع والخدمات وعلى الواردات. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تنشأ عن خلق قيمة مضافة في مراحل إنتاج السلع والخدمات. يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي ينتجها المصنعون ويتم نقلها إلى المستهلكين. يقوم المستهلكون بتحويل الضريبة إلى الحكومة عن طريق دفع ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يشترونها. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة، مما يعني أن المستهلكين يدفعون الضريبة، لكن المنتجين يدفعون الضريبة للحكومة.
تعد ضريبة القيمة المضافة عاملاً مهمًا في المعاملات العقارية ويمكن أن تسبب تغيرات في الأسعار. لذلك قد يكون من الضروري حسابه قبل شراء منزل في تركيا حتى لا تتفاجأ بتغير المبلغ قبل وبعد إضافة ضريبة القيمة المضافة. دعونا نستكشف معًا كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة في تركيا.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة باختصار، هي ضريبة إنفاق على تسليم السلع والخدمات، والتي يدفعها الشخص الذي يقوم بتسليم السلع والخدمات ولكنها تفرض على الشخص الذي يتلقاها. تبدأ الأسعار من %1 وتصل إلى 20% حسب القطاع.
الضريبة هي الأموال التي يدفعها الأشخاص في المجتمع والشركات المملوكة لهم للحكومة وفقًا لما يقتضيه القانون، والتي تحدد الحكومة معدلها. وقد تم سن ضرائب مختلفة وفقا لكل وظيفة. وتلتزم الدولة بسداد عائدات الضرائب من خلال تقديم كافة أنواع الخدمات للمجتمع. ولذلك، فإن ضريبة القيمة المضافة موجودة في معظم البلدان، إلا أن المعدلات المئوية تختلف في كل بلد.
ضريبة القيمة المضافة ليست شرطا في جميع الأماكن، وغالبا ما تكون الصادرات معفاة من ضريبة القيمة المضافة. يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة عادةً كضريبة تعتمد على الوجهة، حيث يعتمد المعدل على مكان إقامة المستهلك ويتم تطبيقه على سعر البيع.
ما هي أنواع ضريبة القيمة المضافة في تركيا عام 2023؟
وفقًا لإدارة الإيرادات التركية، كان هناك ثلاثة أنواع من معدلات ضريبة القيمة المضافة، %1، و%8، و%18. ومع ذلك، تم تعديل هذه المعدلات مؤخرًا إلى 1% و10% و20% على التوالي. معدل ضريبة القيمة المضافة للسلع والخدمات الاستهلاكية الأساسية هو 1%، و10% للسلع والخدمات الأخرى، و20% للسلع والخدمات الكمالية.
ضريبة القيمة المضافة على العقارات؛
- تطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 1% على العقارات السكنية الرخيصة التي تقل مساحتها عن 150 متراً مربعاً.
- يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 8% و20% على العقارات السكنية باهظة الثمن التي تزيد مساحتها عن 150 مترًا مربعًا.
- نسبة ضريبة القيمة المضافة ثابتة بنسبة 20% على بيع العقارات والأراضي التجارية.
ومع ذلك، من الممكن الحصول على إعفاء من ضريبة القيمة المضافة عند استيفاء شروط معينة.
من هو المؤهل للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في تركيا؟
بعض الكيانات مؤهلة للحصول على إعفاءات من ضريبة القيمة المضافة في تركيا، بشرط أن تستوفي المعايير التالية:
- الأجانب غير المقيمين بشكل دائم في تركيا.
- المواطنون الأتراك الحاصلون على تصاريح إقامة أو تصاريح عمل، والذين عاشوا في بلد آخر لمدة تزيد عن ستة أشهر.
- المنظمات التي ليس لها مقرات ثابتة أو إقامات قانونية في تركيا.
ومع ذلك، من الضروري أن ندرك أن المواطنين الأتراك الذين يعيشون في الخارج، والذين يعملون في المؤسسات أو المؤسسات التركية، غير مؤهلين للحصول على إعفاء من ضريبة القيمة المضافة.
ما هي الشروط المؤهلة للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة؟
للاستفادة من قانون الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة، هناك بعض الشروط التي يجب على المواطنين والأجانب استيفائها. ويمكن سرد هذه الشروط على النحو التالي؛
- يتم قبول شراء العقارات المبنية حديثًا فقط من شركات البناء.
- يجب أن يكون سعر البيع بالعملة الأجنبية
- لا يجوز بيع العقار الذي تم شراؤه لشخص آخر لمدة عام واحد. في حالة بيع العقار، سيتم تحصيل مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
ونعتقد أنه سيكون من المفيد أن نتناول بمزيد من التفصيل النقطة الأولى. لا يمكنك الاستفادة من الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة من خلال شراء شقة مستعملة في تركيا. وللاستفادة من هذا الإعفاء، يجب عليك شراء شقة جديدة تم بناؤها من قبل شركة إنشاءات لم تشهد معاملة سند ملكية من قبل.
هل العقارات السكنية معفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، في بعض الحالات يمكن أن يستفيد شراء عقار سكني من الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة. الشرط هو أن الدفع مقابل العقار يجب أن يكون بالعملة الأجنبية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون العقار مبنيًا حديثًا وليس به سجل سند ملكية. بمعنى آخر، للاستفادة من الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة، يجب أن تكون المالك الأول لمنزل تم بناؤه حديثًا ومدفوع ثمنه بالعملة الأجنبية.
والأهم من ذلك، أن الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة لا ينطبق على نقل ملكية العقار، الذي يخضع لضريبة مختلفة. لا يزال يتعين على المشتري دفع ضريبة النقل، والتي تبلغ حاليًا 4٪ من سعر الشراء.
إذا كنت مشتريًا أجنبيًا مهتمًا بشراء عقار سكني في تركيا، فمن المستحسن استشارة مستشار ضريبي للتأكد من أنك على دراية بجميع الضرائب واللوائح المعمول بها.
ما هي المستندات التي يحتاجها المواطن التركي للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة؟
يتعين على المواطنين الأتراك المؤهلين للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة عند شراء العقارات السكنية في تركيا تقديم المستندات التالية إلى البائع أو المطور:
- نسخة من جواز سفرهم التركي.
- نسخة من تصريح إقامتهم أو تصريح العمل.
- وثيقة تثبت أنهم يعيشون في الخارج لمدة ستة أشهر على الأقل.
يمكن أن تكون هذه الوثيقة عبارة عن نسخة من جواز سفرهم توضح أختام الدخول والخروج، أو خطاب من صاحب العمل أو المدرسة يفيد بأنهم كانوا يعملون أو يدرسون في الخارج لمدة ستة أشهر على الأقل. إذا كان المواطن التركي متزوجًا، فسيحتاج أيضًا إلى تقديم نسخة من جواز سفر زوجته وتصريح الإقامة أو تصريح العمل.
ما هي المستندات التي يحتاجها الأجنبي للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في تركيا؟
فيما يلي المستندات التي يحتاجها الشخص الأجنبي للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في تركيا:
- نسخة من جواز سفرك.
- نسخة من تصريح الإقامة أو تصريح العمل.
- وثيقة تثبت عدم وجود مكان إقامة لهم في تركيا
- يمكن أن تكون هذه الوثيقة عبارة عن نسخة من جواز سفرك تظهر عليها أختام الدخول والخروج أو خطاب من المديرية الإقليمية لإدارة الهجرة بالمكان الذي تعيش فيه أو تعمل فيه
- وثيقة تثبت دفع ثمن الشراء بالعملة الأجنبية
- يمكن أن تكون هذه الوثيقة نسخة من إيصال التحويل البنكي أو خطاب من البنك يفيد بأن سعر الشراء قد تم دفعه بالعملة الأجنبية
- توثيق أن العقار عقار سكني جديد، والذي يمكن أن يكون نسخة من إيصال التحويل أو خطاب من البنك. يمكن أن تكون هذه نسخة من سند الملكية أو خطاب من المطور يفيد بأن العقار هو عقار سكني جديد.