يتم فرض ضريبة الدخل، وهي ضريبة على إجمالي دخل الفرد، بمعدل الدخل المكتسب خلال سنة واحدة. هذه هي الضريبة التي تدفعها للحكومة على جزء من دخلك، ويتم احتسابها على إجمالي دخلك لهذا العام. يتم فرضها بمعدل تدريجي، مما يعني أن معدل الضريبة يزيد مع زيادة دخلك.
عادة ما يعتمد مبلغ ضريبة الدخل التي يتعين على الفرد أو الشركة دفعها على مستوى دخلهم. تتمتع غالبية الأنظمة الضريبية بهيكل تصاعدي، مما يعني أن معدل الضريبة يزداد مع زيادة مقدار الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك، لدى بعض البلدان أيضًا أنظمة ضريبية ثابتة (نفس المعدل بغض النظر عن الدخل) وأنظمة ضريبية تنازلية (معدلات أقل عند مستويات الدخل الأعلى).
وتستخدم الحكومات عائدات ضريبة الدخل الشخصي لتمويل، من بين أمور أخرى، الخدمات العامة مثل التعليم والرعاية الصحية والبنية التحتية.
هل توجد ضريبة دخل في تركيا؟
نعم، يوجد نظام ضريبة الدخل في تركيا لكل من الأفراد والشركات. إذا كنت صاحب عمل، فيجب عليك دفع هذه الضريبة عن نفسك وعن موظفيك. في تركيا، التي لديها نظام ضريبي تصاعدي، هناك شرائح ضريبية مختلفة. يتم تحديد الشريحة الضريبية التي تنتمي إليها من خلال دخلك السنوي. ويتم حساب مبلغ الضريبة الذي يتعين عليك دفعه وفقًا لذلك.
أنواع الدخل التي تخضع لضريبة الدخل ويجب الإعلان عنها هي كما يلي:
- الدخل من العمل الحر،
- الأجر الأساسي والأجور الإضافية مثل الإكراميات والمكافآت والأقساط والمكافآت والأجور من إدارة النسب المئوية،
- دخل الإيجار من العقارات في تركيا،
- الدخل الزراعي من الأنشطة الزراعية،
- الإيجارات من الممتلكات المنقولة،
- أرباح الموظفين العاملين في الدخل الرأسمالي العقاري، والعاملين في التشكيلات الإنشائية الخاصة، والسائقين في الخدمات الخاصة.
ما هو معدل ضريبة الدخل في تركيا 2023؟
تؤخذ الشرائح الضريبية بعين الاعتبار عند تحديد مبالغ الدفع وإجراءات الإيداع. يتم احتساب ضريبة الدخل باستخدام الشرائح الضريبية المحددة على أساس الدخل. تعبر هذه الأقواس عن النسبة التي سيتم دفعها حسب الدخل المكتسب. وبعبارة أخرى، فإن ضريبة الدخل المستحقة تختلف وفقا للدخل المكتسب خلال سنة. الشرائح الضريبية الحالية لدافعي الضرائب الأفراد في تركيا هي كما يلي:
- 15% لمن يبلغ دخلهم 70,000.00 ₺ أو أقل.
- 20% للدخل الذي يزيد عن 70,000.00 ₺ وحتى 150,000.00 ₺.
- 27% لأصحاب الدخول التي تزيد عن 150,000.00 ₺ وحتى 550,000.00 ₺.
- 35% للدخل الذي يزيد عن 550,000.00 ₺ وحتى 1,900,000.00 ₺.
- 40% للدخل الذي يزيد عن 1,900,000.00 ₺.
أعلى معدل للضريبة في تركيا هو 40%، والذي ينطبق على أولئك الذين يكسبون أكثر من 1,900,000.00 ₺. ويبلغ متوسط معدل الضريبة لجميع دافعي الضرائب 21.9%.
يخضع غير المقيمين في تركيا للضريبة فقط على دخلهم من أصل تركي. معدلات الضرائب لغير المقيمين هي نفسها بالنسبة للمقيمين.
على سبيل المثال، الشخص الذي يكسب 10000 ليرة تركية بدخل تركي شهري يكون دخله السنوي 120000 ليرة تركية. مبلغ ضريبة الدخل الواجب دفعه سنويًا هو 18000 ليرة تركية.
كيفية دفع ضريبة الدخل في تركيا؟
يمكنك دفع ضريبة الدخل الخاصة بك في مكاتب الضرائب. يمكنك دفع ضريبة الدخل الخاصة بك عن طريق الذهاب إلى مكتب الضرائب في المقاطعة أو المنطقة التي تعيش فيها. كل ما عليك فعله هو إبراز بطاقة هويتك. من الممكن أيضًا الدفع عبر مكتب الضرائب التفاعلي. بمجرد قيامك بالتسجيل في حساب E-Devlet (لحاملي بطاقات الهوية الدائمة والمؤقتة فقط)، يمكنك بسهولة تنفيذ المعاملة عبر الإنترنت عن طريق تحديد ضريبة الدخل التي يتعين عليك دفعها.
من الممكن أيضًا دفع الضرائب في البنوك المرخصة من قبل إدارة الضرائب. العديد من البنوك، العامة والخاصة، مرخصة. يمكنك بسهولة دفع ضريبة الدخل من أجهزة الصراف الآلي أو الإنترنت أو التطبيقات المصرفية عبر الهاتف المحمول لهذه البنوك. يتيح لك ذلك إتمام عملية دفع الضريبة خلال دقائق، دون مغادرة المنزل ودون إضاعة الوقت.
من هو المسؤول عن دفع ضريبة الدخل؟
من هو المسؤول عن دفع ضريبة الدخل تم تحديده بوضوح في المادة 4 من قانون ضريبة الدخل. أولاً، من الضروري الإقامة في تركيا لمدة 6 أشهر على الأقل حتى تكون دافعاً للضرائب. علاوة على ذلك، يعتبر مواطنو الجمهورية التركية أو العاملون في المؤسسات العامة دافعي ضرائب تلقائيًا.
أي شخص يعيش في تركيا وله دخل، وكذلك الأفراد والمنظمات الذين يعيشون في الخارج ولديهم دخل في تركيا، مسؤولون أيضًا عن دفع هذه الضريبة.
هل يدفع الأجانب ضريبة الدخل؟
نعم، بموجب نظام الضرائب التركي، يتم فرض ضريبة على دخل أجور الموظفين من خلال نظام الضرائب المقتطعة. وبموجب هذا النظام، يجب على المؤسسات التجارية حجب ضريبة الدخل عن أجور موظفيها ودفع ضريبة الدخل نيابة عنهم. مرة أخرى، يتم دفع ضريبة الدخل لجميع الأجانب الذين يعملون بشكل قانوني في تركيا من قبل أصحاب العمل. بالإضافة إلى ذلك، يجب على أولئك الذين يمارسون أنشطة تجارية أو مهنية بانتظام الإعلان عن دخلهم عن طريق تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي إذا تجاوز حدود الإعفاء والإعلان التي حددها القانون.