مالیات بر درآمد، مالیاتی بر کل درآمد فرد است و از میزان درآمدی که در مدت 1 سال به کسب کرده دریافت می شود. مالیاتی که بر روی بخشی از درآمد خود به دولت می پردازید و در کل درآمد شما در یک سال محاسبه می شود. با نرخ های تصاعدی اخذ می شود، یعنی با افزایش درآمد شما، نرخ مالیات نیز افزایش می یابد.
میزان مالیات بر درآمد یک فرد یا شرکت به طور کلی به سطح درآمد آنها بستگی دارد. اکثر سیستم های مالیاتی ساختاری تصاعدی دارند. یعنی با افزایش میزان درآمد مشمول مالیات، نرخ مالیات نیز افزایش می یابد. با این حال، برخی از کشورها دارای سیستم های مالیاتی ثابت (هزینه یکسان بدون توجه به درآمد) و همچنین سیستم های مالیاتی پس رونده (نرخ های پایین تر برای سطوح درآمد بالاتر) هستند.
درآمدهای حاصل از مالیات بر درآمد توسط دولت ها برای تأمین مالی خدمات عمومی مانند آموزش، خدمات بهداشتی و زیرساخت ها و سایر موارد استفاده می شود.
آیا در ترکیه مالیات بر درآمد وجود دارد؟
بله، در ترکیه برای افراد و شرکت ها سیستم مالیات بر درآمد وجود دارد. اگر صاحب شغلی هستید، باید این مالیات را برای خود و کارمندانتان بپردازید.
در ترکیه که دارای سیستم مالیاتی تصاعدی است، بخش های مالیاتی مختلفی وجود دارد. بخش مالیاتی که در آن قرار دارید بر اساس درآمد سالانه شما تعیین و میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید محاسبه می شود.
انواع درآمدهایی که مشمول مالیات بر درآمد هستند و باید اظهار شوند به شرح زیر است:
- درآمد حاصل از خوداشتغالی
- دستمزد پایه، دستمزد اضافی مانند انعام، پاداش، حق بیمه و پاداش، و دستمزد به دست آمده از درصد مدیریت
- درآمد حاصل از اجاره املاک و مستغلات در ترکیه
- درآمد حاصل از فعالیت های کشاورزی
- در آمد حاصل از اجاره اموال منقول
- درآمد کارکنان شاغل در بخش سرمایه گذاری املاک و مستغلات، کارمندان در تشکل های ساختمانی خصوصی و رانندگان شاغل در خدمات خصوصی
نرخ مالیات بر درآمد سال 2023 در ترکیه چقدر است؟
هنگام تعیین مبالغ پرداختی و مراحل تشکیل پرونده، گروه های مالیاتی در نظر گرفته می شود. مالیات بر درآمد با استفاده از دسته های مالیاتی تعیین شده بر اساس درآمد محاسبه می شود. این گروه ها درصدی را که باید بر اساس درآمد کسب شده پرداخت شود مشخص می کند. به عبارت دیگر، مالیات بر درآمدی که باید پرداخت شود، بسته به درآمدی که در یک سال به دست می آید، متفاوت است. دسته های مالیاتی فعلی برای مالیات دهندگان فردی در ترکیه به شرح زیر است:
- 15 % برای درآمدهای 70000.00 لیر یا کمتر
- 20 % برای درآمدهای بالای 70000.00 لیر و تا 150000.00 لیر
- 27 % برای درآمدهای بالای 150,000.00 لیر و تا لیر 550,000.00
- 35 % برای درآمدهای بالای 550,000.00 لیر و تا 1,900,000.00 لیر
- 40 % برای درآمدهای بالای 1,900,000.00 لیر
بالاترین نرخ مالیات در ترکیه 40 درصد است که برای افرادی که بیش از 1,900,000 لیر درآمد دارند اعمال می شود. میانگین نرخ مالیات برای همه مالیات دهندگان 21.9% است.
اتباع خارجی در ترکیه فقط برای درآمد کسب شده در ترکیه مشمول مالیات بر درآمد هستند. نرخ مالیات برای اتباع خارجی مانند ساکنان است.
به عنوان مثال، در ترکیه فردی با درآمد ماهیانه 10000 لیر، سالانه 120000 لیر حقوق دریافت می کند. میزان مالیات بر درآمد قابل پرداخت سالانه او 18000 لیر است.
نحوه پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه چگونه است؟
می توانید مالیات بر درآمد خود را در ادارات مالیاتی پرداخت کنید. با مراجعه به اداره مالیات شهر یا منطقه محل زندگی خود می توانید مالیات بر درآمد خود را بپردازید. تنها کاری که باید انجام دهید نشان دادن کارت شناسایی است. همچنین امکان پرداخت از طریق اداره مالیات مرتبط وجود دارد.
پس از ثبت نام در حساب دولت الکترونیک E-Devlet (فقط برای دارندگان کارت شناسایی دائمی و موقت) به راحتی می توانید با انتخاب مالیات بر درآمدی که موظف به پرداخت آن هستید، تراکنش را به صورت آنلاین انجام دهید.
همچنین امکان پرداخت مالیات از طریق بانک های مجاز سازمان امور مالیاتی وجود دارد. بسیاری از بانک های دولتی و خصوصی دارای مجوز هستند. شما به راحتی می توانید مالیات بر درآمد را از طریق دستگاه های خودپرداز، آنلاین یا از طریق اپلیکیشن موبایل بانک این بانک ها پرداخت کنید. به این ترتیب می توانید بدون خروج از منزل و بدون اتلاف وقت در عرض چند دقیقه فرآیند پرداخت مالیات را انجام دهید.
چه کسی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد است؟
در ماده 4 قانون مالیات بر درآمد به صراحت بیان شده است که چه کسانی مکلف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. برای پرداخت مالیات ابتدا باید حداقل 6 ماه در ترکیه اقامت داشته باشید. علاوه بر این، شهروندان جمهوری ترکیه یا کسانی که در موسسات دولتی کار می کنند به طور خودکار جزء مالیات دهندگان محسوب می شوند.
تمامی افرادی که در ترکیه زندگی می کنند و همچنین افراد و سازمان هایی که در خارج از کشور زندگی می کنند و در ترکیه درآمد کسب می کنند، موظف به پرداخت این مالیات هستند.
آیا خارجی ها مالیات بر درآمد پرداخت می کنند؟
بله، طبق سیستم مالیاتی ترکیه، دستمزد کارمندان از طریق سیستم مالیات تکلیفی مشمول مالیات می شود. بر اساس این سیستم، بنگاه های تجاری موظفند مالیات بر درآمد را از دستمزد کارکنان خود کسر و مالیات بر درآمد را از طرف آنها بپردازند.
همچنین مالیات بر درآمد تمام اتباع خارجی که به طور قانونی در ترکیه کار می کنند، عموماً توسط کارفرمایان آنها پرداخت می شود. همچنین افرادی که به طور منظم به فعالیت های تجاری یا حرفه ای می پردازند، در صورتی که درآمد آنها بیش از حد معافیت و اظهارنامه مقرر در قانون باشد، باید درآمد خود را با تسلیم اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه اعلام کنند.