مالیات و املاک ترکیه

خرید ملک در ترکیه یک سرمایه گذاری قابل توجه است و درک مالیات های مربوط به آن مهم است. مالیات املاک در ترکیه در مقایسه به سایر کشورها نسبتاً پایین است اما احتمال افزایش آن نیز وجود دارد. در اینجا به طور مختصر مالیات های اصلی املاک در ترکیه مرور شده است:

• مالیات بر دارایی: مالیات سالانه ای است که به ادارات دولتی محلی پرداخت می شود. میزان مالیات قابل پرداخت به ارزش ملک که توسط شهرداری منطقه تعیین می شود بستگی دارد. نرخ مالیات با توجه به موقعیت ملک متفاوت است، اما به طور کلی بین 0.1٪ تا 0.6٪ است.
• هزینه سند مالکیت: مالیاتی است که در هنگام خرید یا فروش ملک پرداخت می شود. نرخ مالیات 4 درصد است و به طور مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می شود.
• مالیات بر ارزش افزوده (KDV): مالیات بر ارزش افزوده مالیات بر مصرفی است که بر روی اکثر کالاها و خدمات در ترکیه اعمال می شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده خانه های نوساز فروخته شده توسط شرکت های ساختمانی 18 درصد است. با این حال استثنائاتی در این قانون وجود دارد. به عنوان مثال، خریداران آپارتمان های کوچکتر از 150 متر مربع از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.
• مالیات بر عایدی سرمایه: این مالیات بر سود حاصل از فروش ملک اعمال می شود. نرخ مالیات با توجه به مدت زمان نگهداری ملک متفاوت است. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه برای املاک فروخته شده طی پنج سال پس از تحصیل 15 درصد است. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه برای املاک فروخته شده پس از پنج سال 20 درصد است.

علاوه بر این مالیات های اصلی، چندین مالیات جزئی دیگر نیز وجود دارد که ممکن است بر روی معاملات املاک در ترکیه اعمال شود. به عنوان مثال، حق تمبر 0.09 درصد و هزینه دفتر اسناد رسمی حدود 0.5 درصد وجود دارد.

به این نکته ضروری باید توجه کرد که این مالیات ها مدام در معرض تغییر هستند، بنابراین بهتر است قبل از خرید یا فروش ملک در ترکیه با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

مالیاتی که اتباع خارجی پس از خرید ملک در ترکیه پرداخت می کنند چقدر است؟

اگر قصد خرید ملک در ترکیه را دارید و فکر می کنید که نسبت به شهروندان ترکیه مشمول مالیات بیشتری هستید، پاسخ منفی است. اتباع خارجی و شهروندان ترکیه در کلیه مالیات های مربوط به املاک و مستغلات از حقوق یکسانی برخوردار هستند. اتباع خارجی و شهروندان ترکیه مشمول این مالیات هستند.

• مالیات بر املاک
• هزینه سند مالکیت
• مالیات بر ارزش افزوده
• مالیات بر عایدی سرمایه (در صورت فروش ملک)

همانطور که در بالا عنوان شد، نرخ مالیات بین اتباع خارجی و شهروندان ترکیه برابر است. با درک تعهدات مالیاتی و برنامه‌ریزی بر این اساس، می‌توانید پروسه خرید ملک در ترکیه را به‌عنوان یک خارجی به‌طور مؤثرتری طی کنید و تصمیمات مالی آگاهانه‌تری بگیرید.

چگونه می توان مالیات خود را در ترکیه محاسبه کرد؟

قبل از خرید خانه، می توانید محاسبه کنید که چقدر مالیات بر اساس قیمت ارزیابی شده باید پرداخت می کنید. به این ترتیب می توانید قبل از خرید خانه محاسبه کنید که چقدر بر روی شرایط مالی شما تأثیر خواهد گذاشت و با پشتوانه قوی تری وارد این پروسه پیچیده شوید.

فرض کنید در یکی از شهرهای بزرگ ترکیه یک ملک مسکونی خریداری کرده اید (در کلان شهرها، به عنوان مثال در املاک و مستغلات استانبول)، شما باید سالانه 0.2٪ از کل مبلغ خرید را به عنوان مالیات بر دارایی پرداخت کنید. اگر ملک در یک شهر کوچک واقع شده باشد، نرخ به 0.1٪ کاهش می یابد. صورتحساب مالیات سالانه ملکی که به قیمت 300000 دلار فروخته می شود 6000 دلار در کلانشهرها و 3000 دلار در شهرهای کوچکتر خواهد بود. اگر ملک تجاری باشد، درصدها در دو ضرب می شود و محاسبه هر دو (املاک بزرگ و کوچک) یکسان است، اگر زمین باشد، این بار درصدها در سه ضرب می شود که برای شهرهای بزرگ 0.6 درصد و برای شهرهای کوچک 0.3 درصد می شود.

هزینه سند مالکیت همانطور که قبلاً نیز اشاره کردیم، مبلغ آن یکجا به اداره کل ثبت اسناد و املاک و کاداستر برای دریافت سند رسمی پرداخت می شود که مبنی بر مالکیت ملک است. حق الزحمه سند مالکیت بر اساس 4 درصد از قیمت کل ملک محاسبه شده و بین خریدار و فروشنده تقسیم می شود.

مالیات بر ارزش افزوده در مبحث مالیات بر دارایی در ترکیه، به معافیت های مالیاتی بیشتر جهت خریداران خارجی که برای اولین بار در ترکیه اقدام به خرید ملک می کنند، اطلاق می شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای املاک تجاری 18 درصد است. نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای املاک مسکونی بین 1 تا 18 درصد متغیر است. به طور مشخص، برای آپارتمان هایی با مساحت مفید کمتر از 150 متر مربع نرخ مالیات بر ارزش افزوده 1 درصد و برای آپارتمان هایی با مساحت مفید بیش از 150 متر مربع نرخ مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد اعمال می شود.

با این حال، شایان ذکر است که؛

• اگر خانه شما 500 متر مربع یا کمتر است، باید %1 مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.
• اگر خانه شما بین 500 تا 1000 متر مربع است، باید 8 درصد مالیات بر ارزش افزوده بپردازید.
• اگر خانه شما بالاتر از 1000 متر مربع است، باید 18٪ مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.

چگونه می توان مالیات املاک و مستغلات در ترکیه را پرداخت کرد؟

حالا که از مالیات هایی که مشمول آن هستید مطلع شدید، گام بعدی این است که چگونه و کجا مالیات خود را پرداخت کنید. مالیات املاک به شهرداری پرداخت می شود. بنابراین یا به شهرداری محل خود مراجعه کرده و یا از طریق مراجعه به سایت شهرداری به صورت آنلاین پرداخت را انجام دهید. برای پرداخت از طریق وب سایت باید شماره مالیات و شماره ثبت خود را در اختیار داشته باشید.

خوشبختانه راه های مختلفی وجود دارد که روند پرداخت مالیات را تسهیل می کند و عبارتند از:

• بانکداری آنلاین و بسیاری از خدمات بانکی به شما این امکان را می دهد که مالیات بر دارایی خود را از طریق پلتفرم های آنها، از طریق تلفن همراه یا در وب سایت پرداخت کنید.
• پرداخت خودکار، که بسیاری از بانک ها ارائه می دهند، توافقی است که بین شما و بانک بسته می شود. اگر با آن موافقت کنید، بانک شما به‌طور خودکار مالیات ملک را از طرف شما پرداخت می‌کند.
• می توانید به بانک مراجعه کنید و پرداخت را به صورت نقدی انجام دهید. باید مطمئن شوید که تمام مدارک لازم را در اختیار دارید.
• همچنین می توانید به اداره مالیات مراجعه و پرداخت را به صورت حضوری انجام دهید.

تنها با مراجعه به اداره مالیاتی مربوط به حوزه خود می توانید هزینه سند مالکیت را پرداخت کنید. همچنین می‌توانید از سامانه‌های اداره مالیات تعاملی (Interaktif Vergi Dairesi) برای برای پرداخت هزینه سند مالکیت از طریق اینترنت استفاده کنید.  

آیا هنگام فروش آپارتمان خود در ترکیه مالیات پرداخت خواهم کرد؟

اگر سوال شما این است که آیا هنگام فروش آپارتمان خود مالیات پرداخت می‌کنید، حتی اگر مبلغی از آن را هنگام خرید پرداخت کرده اید، پاسخ مثبت است. مالیات بر عایدی سرمایه به طور خاص به این مورد اختصاص دارد. اگر خانه ای که قصد فروش آن را دارید طی 5 سال گذشته خریداری کرده باشید، باید مالیات بر عایدی سرمایه بپردازید. در این مرحله تفاوت بین قیمت خرید و فروش محاسبه می شود و برگه پرداخت مالیات برای شما صادر می شود. با توجه به تفاوت بین قیمت خرید و فروش، نرخ مالیات می تواند تا 35٪ باشد. بنابراین هنگام خرید و فروش خانه باید قیمت واقعی خانه منعکس شود در غیر این صورت ممکن است دچار مشکل شوید.   

آیا مالیات بر املاک در ترکیه کمتر از سایر کشورها است؟

در واقع، نرخ مالیات بر دارایی ترکیه به طور کلی در مقایسه با بسیاری از کشورهای دیگر کمتر است. نرخ کلی مالیات بر دارایی در ترکیه با توجه به عواملی مانند نوع ملک و موقعیت مکانی بین 0.1% تا 0.6% متغیر است. این مورد دارای تفاوت فاحشی با نرخ مالیات بر دارایی مشاهده شده در چندین کشور اروپایی مانند انند بریتانیا (از 0.3٪ تا 0.9٪)، فرانسه (از 0.5٪ تا 1.7٪)، و آلمان (از 0.3٪ تا 1.5). ٪. علاوه بر این، نرخ‌های مالیات بر دارایی ترکیه نیز کمتر از نرخ‌های موجود در ایالات متحده است که معمولاً بین 0.7 تا 2.4 درصد متغییر است. ترکیه علاوه بر مزیت نرخ های کلی پایین تر مالیات بر دارایی، معافیت ها و تخفیف های مختلفی را نیز ارائه می دهد که ممکن است باعث کاهش مالیات بر دارایی برای ساکنان و شهروندان شود. به عنوان مثال، سکونتگاه اصلی از معافیت بهره می‌برند و برای املاکی که برای مقاصد تجاری استفاده می‌شوند، تخفیف‌های ویژه اعمال می‌شود.